РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ
Администрация
сельского поселения Новотулка
муниципального района Хворостянский
Самарской области
445589, Самарская область,
Хворостянский район
с. Новотулка Советская, 34
тел., факс: 8 (84677) 9-73-41
E-mail: adm-novotulka@yandex.ru
28.12.2016г №84 __
«Об утверждении порядка составления и
ведения кассового плана исполнения бюджета
сельского поселения Новотулка»
В соответствии со ст. 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, ст. 32 Положения о бюджетном процессе в сельском поселении Новотулка, утвержденном решением Собрания представителей сельского поселения Новотулка от 23.10.2008 г. № 79/1, в целях организации исполнения бюджета сельского поселения Новотулка по расходам администрация сельского поселения Новотулка
ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Утвердить прилагаемый Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета сельского поселения Новотулка (приложение № 1).
2. Настоящее постановление вступает в силу со дня его подписания и распространяется на правоотношения, возникшие с 1 января 2017 года.
4. Контроль за исполнением Постановления возложить на ведущего бухгалтера Леонову Н.В.
Глава сельского
поселения Новотулка О.С. Леонова
Приложение 1
к постановлению от 28.12.2016г №84
ПОРЯДОК
СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА БЮДЖЕТА
СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ НОВОТУЛКА МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ХВОРОСТЯНСКИЙ САМАРСКОЙ ОБЛАСТИ
1. Общие положения
1.1. Настоящий Порядок определяет правила составления и ведения кассового плана бюджета сельского поселения Новотулка (далее – кассовый план).
1.2. В целях настоящего Порядка применяются следующие понятия и термины:
Главный распорядитель средств бюджета поселения - орган местного самоуправления, казенное учреждение, указанные в ведомственной структуре расходов бюджета и имеющие право распределять бюджетные ассигнования и лимиты бюджетных обязательств между подведомственными распорядителями и (или) получателями бюджетных средств (далее – главный распорядитель).
Получатель средств бюджета поселения (далее получатель средств) - орган местного самоуправления, находящееся в ведении главного распорядителя (распорядителя) казенное учреждение, имеющие право на принятие и (или) исполнение бюджетных обязательств за счет средств бюджета поселения.
Главный администратор доходов бюджета поселения – определенный решением о бюджете сельского поселения Новотулка орган местного самоуправления, иная организация, имеющие в своем ведении администраторов доходов и (или) являющиеся администраторами дохода бюджета поселения (далее - главный администратор доходов).
Главный администратор источников финансирования дефицита бюджета поселения – определенный решением о бюджете сельского поселения Новотулка орган местного самоуправления, иная организация, имеющие в своем ведении администраторов источников финансирования дефицита районного бюджета и (или) являющиеся администраторами источников финансирования дефицита бюджета поселения (далее – главный администратор источников).
1.3. Под кассовым планом понимается прогноз кассовых поступлений в бюджет поселения и кассовых выплат из бюджета поселения в текущем финансовом году.
1.4. Составление и ведение кассового плана осуществляется ведущим бухгалтером администрации сельского поселения Новотулка.
1.5. Главные распорядители, главные администраторы доходов, главные администраторы источников представляют бухгалтерии, необходимые для составления кассового плана в сроки, установленные настоящим Порядком.
2. Показатели кассового плана
2.1. Показатели кассового плана представляются в валюте Российской Федерации. В качестве единицы измерения применяется рубль.
2.2. Кассовый план содержит следующие основные показатели:
1) Всего кассовых поступлений в бюджет поселения, в том числе:
- Доходы, в том числе по группам видов доходов:
налоговые доходы и неналоговые доходы;
безвозмездные поступления;
доходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности;
- Поступления по источникам финансирования дефицита бюджета поселения;
- Возвраты на счет средств бюджета поселения.
2) Всего кассовых выплат из бюджета поселения, в том числе:
- расходы бюджета;
- выплаты по источникам финансирования дефицита бюджета поселения.
3) Разница кассовых поступлений и кассовых выбытий за плановый период
4) Остаток средств на счете бюджета поселения на начало планового периода
5) Остаток средств на счете бюджета поселения на конец планового периода.
В кассовом плане могут быть представлены и иные показатели, детализирующие указанные выше.
2.3. В составе доходов отражаются планируемые кассовые поступления по перечню доходных статей, установленному решением о бюджете сельского поселения Новотулка в разрезе кодов классификации доходов.
Показатели доходов могут быть сгруппированы в разрезе главных администраторов доходов.
Суммы первоначального кассового плана по доходам должны соответствовать суммам доходов, утвержденным решением о бюджете сельского поселения Новотулка (далее – решение о бюджете).
2.4. В составе расходов отражаются планируемые кассовые выплаты по перечню главных распорядителей, утвержденному решением о бюджете сельского поселения Новотулка в ведомственной структуре расходов бюджета.
Показатели расходов могут группироваться по кодам классификации расходов бюджета.
2.5. Показатели кассовых поступлений и кассовых выбытий по источникам финансирования дефицита бюджета поселения указываются в разрезе главных администраторов источников, и могут группироваться по кодам классификации источников финансирования дефицита бюджета.
3. Составление кассового плана
3.1. Кассовый план составляется на текущий финансовый год с поквартальной разбивкой по форме согласно приложению 1 к настоящему порядку.
Годовые показатели кассового плана по расходам и выплатам по источникам финансирования дефицита должны соответствовать утвержденным показателям сводной бюджетной росписи текущего финансового года.
3.2. Кассовый план на текущий финансовый год составляется бухгалтерией на основании представленных в соответствии с настоящим порядком документов.
3.3. Для формирования проекта кассового плана по кассовым поступлениям отдел экономики, доходов и налоговой политики финансового управления (далее отдел доходов) доводит до главных администраторов доходов, главных администраторов источников показатели доходов в течение 3-х рабочих дней со дня принятия решения о бюджете сельского поселения Новотулка.
3.4. Главные администраторы доходов представляют в отдел доходов поквартальное распределение доходов в разрезе кодов классификации доходов в течение 3-х рабочих дней после получения информации от финансового управления.
3.5. Главные администраторы источников, представляют в бюджетный отдел поквартальный график кассовых поступлений и выплат по источникам финансирования дефицита бюджета поселения в разрезе кодов классификации источников.
3.6. Для формирования кассового плана по кассовым выплатам бюджетный отдел доводит до главных распорядителей приложения по ведомственной структуре расходов решения о бюджете сельского поселения Новотулка. Информация представляется в течение 4-х рабочих дней со дня принятия указанного решения.
3.7. В течение 5 рабочих дней после доведения согласно установленного финансовым управлением порядка показателей бюджетной росписи в электронном виде формируют в системе «АЦК – Финансы» электронный документ «Кассовый план по расходам» с поквартальной разбивкой по кодам бюджетной классификации расходов по смете расходов.
3.8. После проверки бюджетный отдел в системе «АЦК – Финансы» обрабатывает кассовый план до статуса «Обработка завершена».
4. Внесение изменений в кассовый план
4.1. Порядок формирования, согласования и доведения изменений кассового плана аналогичен порядку формирования первоначального кассового плана.
4.2. Внесение изменений в кассовый план осуществляется нарастающим итогом в течение финансового года с помощью создания документов "Изменение кассового плана по доходам", "Изменение кассового плана по источникам", "Изменение кассового плана по расходам".
4.2. При внесении изменений в решение о бюджете сельского поселения Новотулка главные администраторы доходов и главные администраторы источников представляют в отдел доходов изменения в кассовый план в течение 3-х рабочих дней со дня принятия решения о бюджете сельского поселения Новотулка.
Рассмотрение финансовым управлением предлагаемых главным распорядителем и главным администратором изменений в кассовый план осуществляется в течение пяти рабочих дней со дня поступления сопроводительного письма с предложением о внесении изменений.
Изменения в поквартальное распределение кассовых поступлений направляются для рассмотрения управлением финансами с 1 по 15 число последнего месяца квартала.
4.3.Главные администраторы доходов письменно уведомляют финансовое управление о необходимости одновременного внесения изменений в доходную и расходную часть бюджета сельского поселения Новотулка с указанием основания внесения изменений и направляют документы по внесению изменений в кассовый план по доходам и в сводную бюджетную роспись по расходам в следующих случаях:
при получении субсидий, субвенций, иных межбюджетных трансфертов и безвозмездных поступлений от физических и юридических лиц, имеющих целевое назначение, сверх объемов, утвержденных решением о бюджете, в течение пяти рабочих дней со дня получения выписки из лицевого счета администратора доходов бюджета о зачислении средств, но не позднее последнего рабочего дня месяца, в котором зачислены дополнительные доходы на лицевые счета главных администраторов доходов по соответствующему коду доходов;
при поступлении уведомления по расчетам между бюджетами по межбюджетным трансфертам (ф. 0504817) из Министерства финансов Самарской области и других органов государственной власти на финансирование расходов, не предусмотренных решением о бюджете сельского поселения Новотулка;
при изменении федерального и областного законодательства.
4.4. Изменения в кассовый план, в части планируемых расходов бюджета, вносятся одновременно при внесении изменений в бюджетную роспись главного распорядителя.
4.5. При изменении суммы кассовых выплат по главному распорядителю, в том числе при перераспределении средств между кварталами по главному распорядителю:
4.5.1. бюджетный отдел управления финансов формирует электронный документ "Изменение кассового плана по расходам" и до статуса "Обработка завершена".
4.5.2 бюджетный отдел управления финансов распечатывает "Изменение кассового плана по расходам" в 2-х экземплярах подписывает руководителем и направляет 1 экземпляр в ГРБС, 2-й остается у бюджетного отдела управления финансов.
4.7. Бюджетный отдел ведет мониторинг исполнения кассового плана.
Приложение 1
Прогноз поступлений средств бюджета поселения
на ________________________ год <*>
от "___" _________ 20___ г.
Финансовый орган: _________________________________
ГАДБ: _____________________________________________
Единица измерения: тыс. руб.
Доходы местного бюджета
┌───────┬───────┬───────┬────────┬──────┐
│ Сумма │ │ │ │
┌─────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────┼────────┼──────┤
│ КБК доходов │ 01 │ 02 │ 03 │ 04 │ 05 │
│ ├───────┼───────┼───────┼────────┼──────┤
│ │ I кв. │II кв. │III кв. │ IV кв. │ год │
├─────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────┼────────┼──────┤
│ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────┼────────┼──────┤
│ │ │ │ │ │ │
└─────────────────────────────────┴───────┴───────┴───────┴────────┴──────┘
Ответственный исполнитель _______________________________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Руководитель или иное _________________________________________
уполномоченное им лицо <********> (подпись) (расшифровка подписи)
--------------------------------
<*> Документ заполняется как для первоначального прогноза на год, так и для его изменений. Суммы изменений указываются дельтами к ранее доведенным первоначальным суммам (в случае уменьшения первоначальной суммы дельта указывается со знаком минус).
Полный